フリーランス美容師の確定申告、帳簿付けの疑問を徹底解説！

この記事では、フリーランス美容師として独立されたあなたが抱える確定申告や帳簿に関する疑問を、具体的なアドバイスを交えながら解決していきます。開業したばかりで、確定申告や帳簿付けに不安を感じているあなたも、この記事を読めば、必要な知識を身につけ、スムーズに確定申告を進められるようになるでしょう。

本日、フリーランス美容師として開業届と青色申告をしてきました。初心者ですが、控除が65万円だったので、厳しいとは思いましたが、簿記方式を複式簿記にしました。一応、簿記2級を持っています！備付帳簿名は、事業主の本の例と同じように、現金出納帳、売掛金、買掛金、総勘定元帳に丸をつけました。本当に必要な帳簿がわかりませんでした。途中で変えることもできるのでしょうか？仕事内容は、業務委託契約の美容室でフリー客の仕事（売上の40%が取り分、交通費支給なし自転車orバス通勤、材料費光熱費は店持ち、銀行振込）、面貸し美容室で指名客の仕事（売上の70%が取り分、交通費支給なし自転車orバス通勤、材料費は自分、光熱費は店持ち、銀行振込）、訪問美容で美容師法にそって自宅と施設での仕事（売上の100%取り分、車通勤、材料費は自分、日当払い）の3つになります。領収書をとっておいた方がいいと聞いたので、今年に入ってからはすべてとってあります。ノートに貼りたいのですが、どこまでの分を貼ればいいのか（必要経費orすべての領収書）、どこまで経費にしていいのか、帳簿は、ノートで手書きで書くか、パソコンはmacを使っているのですが、オススメの会計ソフトはありますか？windowsでもいいです。個人事業初心者なので、いろいろな本を読んでいますが、わからないとこだらけです。勉強頑張ります！先輩方、いろいろアドバイスよろしくお願いします。

確定申告と帳簿付けの基本を理解する

フリーランス美容師として独立されたばかりのあなたは、確定申告や帳簿付けについて、多くの疑問をお持ちのことと思います。まずは、確定申告と帳簿付けの基本的な考え方を整理し、あなたの疑問を一つずつ解決していきましょう。

確定申告とは？

確定申告とは、1年間の所得（収入から経費を差し引いたもの）を計算し、それに対する所得税を国に納める手続きのことです。フリーランス美容師の場合、1月1日から12月31日までの1年間の所得を計算し、翌年の2月16日から3月15日までの間に確定申告を行う必要があります。

青色申告と白色申告の違い

確定申告には、青色申告と白色申告の2種類があります。青色申告は、事前に税務署に申請し、複式簿記による帳簿付けを行うことで、最大65万円の青色申告特別控除を受けられるというメリットがあります。一方、白色申告は、より簡易的な帳簿付けで済むというメリットがありますが、青色申告のような控除はありません。

あなたは簿記2級をお持ちで、複式簿記での帳簿付けを選択されているので、青色申告で確定申告を行うことになります。これは、税金面で有利になる可能性があり、非常に良い選択です。

帳簿付けの重要性

帳簿付けは、確定申告を行う上で非常に重要な作業です。帳簿には、収入や経費に関する情報を記録し、所得を正確に計算するための基礎となります。また、帳簿は税務調査の際にも、あなたの事業の実態を証明する重要な証拠となります。

必要な帳簿の種類と付け方

あなたが「本当に必要な帳簿がわからない」と感じるのは当然です。ここでは、フリーランス美容師に必要な帳簿の種類と、それぞれの付け方について解説します。

必須の帳簿

青色申告を行う場合、以下の帳簿の作成が必須となります。

現金出納帳： 現金の入出金を記録する帳簿です。美容室での売上、材料費の支払い、交通費の支払いなど、現金のやり取りをすべて記録します。
預金出納帳： 銀行口座の入出金を記録する帳簿です。売上の振込、材料費の引き落としなどを記録します。
売掛帳： 顧客からの売掛金（後払い）がある場合に、その内容を記録する帳簿です。
買掛帳： 材料費などの買掛金（後払い）がある場合に、その内容を記録する帳簿です。
仕訳帳： すべての取引を日付順に記録する帳簿です。現金出納帳や預金出納帳などの情報を集約し、借方と貸方に分けて記録します。
総勘定元帳： 仕訳帳の情報を勘定科目ごとに集計する帳簿です。売上、材料費、交通費など、それぞれの勘定科目の金額を把握することができます。

あなたが選択した「現金出納帳、売掛金、買掛金、総勘定元帳」は、基本的な帳簿として適切です。仕訳帳は必須ですので、必ず作成するようにしましょう。

帳簿の付け方

帳簿の付け方には、手書きとパソコン（会計ソフト）の2つの方法があります。どちらの方法を選ぶかは、あなたの好みやスキル、予算によって異なります。

手書きの場合： ノートに手書きで記録する方法です。費用がかからず、すぐに始められるというメリットがあります。ただし、計算ミスや転記ミスが起こりやすい、集計に時間がかかるなどのデメリットもあります。
会計ソフトの場合： パソコンで会計ソフトを使って記録する方法です。自動計算機能やレポート機能など、便利な機能が豊富にあり、効率的に帳簿付けを行うことができます。ただし、ソフトの導入費用がかかる、操作を覚える必要があるなどのデメリットもあります。

どちらの方法を選ぶにしても、正確に記録することが重要です。日付、勘定科目、金額、摘要（取引の内容）を丁寧に記録しましょう。領収書や請求書などの証拠書類は、帳簿と紐付けて保管するようにしましょう。

経費として認められるもの、領収書の整理

「どこまで経費にしていいのか」という疑問は、多くのフリーランスが抱える悩みです。ここでは、経費として認められるものと、領収書の整理方法について解説します。

経費として認められるもの

経費とは、事業を行う上で必要となった費用のことです。経費として認められるものは、以下の通りです。

材料費： シャンプー、トリートメント、カラー剤、パーマ液など、施術に使用する材料の費用
消耗品費： ハサミ、コーム、タオル、クロスなど、消耗品の費用
通信費： インターネット回線利用料、携帯電話料金など
交通費： お客様の自宅や施設への訪問にかかる交通費（電車、バス、タクシー、ガソリン代など）
接待交際費： お客様との飲食代、贈答品など
租税公課： 収入印紙代、固定資産税など
水道光熱費： 自宅兼美容室の場合、事業で使用している分の水道光熱費
家賃： 自宅兼美容室の場合、事業で使用している分の家賃
減価償却費： ハサミやドライヤーなど、高額な備品の購入費を、耐用年数に応じて分割して計上する費用
その他： 美容師賠償責任保険料、セミナー参加費、書籍代など、事業に関わる費用

ただし、経費として認められるかどうかは、税務署の判断によります。プライベートな費用と事業に関わる費用を明確に区別し、客観的に見て事業に必要な費用であることを説明できるようにしておくことが重要です。

領収書の整理方法

領収書は、経費を証明するための重要な証拠です。領収書は、以下の方法で整理しましょう。

日付順に整理する： 領収書を日付順に並べ、ファイルやクリアファイルに保管します。
勘定科目別に整理する： 領収書を、材料費、消耗品費、交通費など、勘定科目別に分類します。
領収書にメモを追記する： 領収書に、取引の内容や相手先、金額などをメモしておくと、後で確認する際に役立ちます。
電子化する： 領収書をスキャナーで読み込み、電子データとして保存することも可能です。電子データとして保存することで、紛失のリスクを減らすことができます。

領収書は、確定申告の際に税務署に提出する必要はありませんが、税務調査の際に提示を求められることがあります。そのため、7年間は保管しておく必要があります。

仕事内容別の経費の注意点

あなたの仕事内容（業務委託、面貸し、訪問美容）によって、経費として計上できるものが異なります。それぞれの仕事内容における経費の注意点について解説します。

業務委託契約の美容室での仕事

業務委託契約の場合、材料費や光熱費は美容室側が負担するため、あなた自身が負担する経費は少なくなります。交通費は自己負担となるため、交通費は経費として計上できます。また、美容に関する書籍代やセミナー参加費なども、経費として計上できます。

面貸し美容室での仕事

面貸し美容室の場合、材料費は自己負担となるため、材料費は経費として計上できます。また、交通費も自己負担となるため、交通費も経費として計上できます。美容に関する書籍代やセミナー参加費なども、経費として計上できます。

訪問美容での仕事

訪問美容の場合、材料費は自己負担となるため、材料費は経費として計上できます。また、交通費（車通勤の場合はガソリン代、駐車場代など）も経費として計上できます。さらに、訪問美容で使用する道具や備品、美容師賠償責任保険料なども、経費として計上できます。

確定申告に関するその他の疑問

確定申告に関するその他の疑問についても、いくつか解説します。

帳簿の変更について

「途中で変えることもできるのでしょうか？」という質問についてですが、帳簿の種類は、途中で変更することも可能です。ただし、変更する場合は、変更後の帳簿で、それまでの取引をすべて記録し直す必要があります。また、税務署に事前に届け出る必要はありません。

ノートでの帳簿付けについて

ノートでの帳簿付けは、費用を抑えたい場合に有効な方法です。ただし、手書きの場合、計算ミスや転記ミスが起こりやすい、集計に時間がかかるなどのデメリットがあります。手書きで帳簿付けを行う場合は、丁寧に記録し、定期的に見直しを行うようにしましょう。

確定申告の勉強方法

確定申告の勉強方法としては、以下の方法が挙げられます。

税理士に相談する： 税理士は、確定申告に関する専門家です。確定申告のやり方や、経費の範囲など、様々な疑問について相談することができます。
税務署の相談窓口を利用する： 税務署では、確定申告に関する相談窓口を設けています。無料で相談することができます。
書籍やインターネットで調べる： 確定申告に関する書籍や、インターネット上の情報を参考にすることができます。
セミナーに参加する： 確定申告に関するセミナーに参加することで、知識を深めることができます。

個人事業初心者とのことですので、税理士への相談や、税務署の相談窓口の利用を検討してみるのも良いでしょう。

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まとめ

フリーランス美容師としての確定申告は、最初は難しく感じるかもしれませんが、一つずつ疑問を解決し、必要な知識を身につけることで、スムーズに進めることができます。帳簿付けを丁寧に行い、領収書を整理し、経費を正しく計上することで、税金を最適化し、事業の成長に繋げることができます。もし、どうしてもわからないことや不安なことがあれば、税理士や税務署に相談することも検討しましょう。あなたのフリーランスとしての成功を心から応援しています。

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